¿Cuánto impuesto se paga por ganar en un casino en línea?
En un casino con permiso de SEGOB, el casino te retiene el ISR federal al pagarte el premio: 1% según el artículo 138 de la Ley del ISR. A eso se suma el impuesto estatal sobre premios que cobre tu entidad. Si ese impuesto estatal es mayor a 6%, la tasa federal sube a 21%. Esa retención es tu pago definitivo, con una condición: si en el año tus premios, préstamos y donativos suman más de $600,000, tienes que informarlo en tu declaración anual. Si no lo haces, la retención deja de ser definitiva y debes acumular el premio a tus demás ingresos. Los casinos extranjeros sin permiso no te retienen nada.
- ISR federal sobre premios de juegos con apuestas
- 1%
- Si tu estado cobra más de 6%
- el ISR federal sube a 21%
- Declaración anual
- obligatoria si tus premios del año superan $600,000
- Casinos extranjeros
- no retienen ni dan comprobante
Qué dice la ley sobre los premios
Los premios de casino están en el capítulo de la Ley del Impuesto sobre la Renta que trata los ingresos por la obtención de premios. El artículo 137 define qué cuenta como premio: los ingresos que vienen de loterías, rifas, sorteos, juegos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados legalmente. Esa última parte importa, porque deja dentro a los casinos con permiso de la Secretaría de Gobernación.
El artículo 138 fija la tasa. Para loterías, rifas, sorteos y concursos, el impuesto es de 1% sobre el valor del premio, siempre que la entidad federativa no cobre un impuesto local sobre esos premios o que el impuesto local no pase de 6%. Si el estado cobra más de 6%, la tasa federal es de 21%. Para los juegos con apuestas, el mismo artículo dice que el impuesto es de 1% sobre el valor total de la cantidad a distribuir entre los boletos premiados.
El mismo artículo dice quién paga: el impuesto lo retienen las personas que hacen los pagos, es decir, el casino. Tú no tienes que calcularlo ni pagarlo aparte. El artículo 139 obliga además a quien entrega el premio a darte un comprobante fiscal con el monto y el impuesto retenido.
El impuesto estatal
Además del ISR federal, varias entidades cobran su propio impuesto sobre premios, con tasas que fija cada congreso local. Por eso dos personas que ganan lo mismo en el mismo casino pueden recibir cantidades distintas, según el estado donde vivan o donde el casino aplique la retención. No hay una tasa estatal única para todo el país, y puede cambiar de un año a otro con la ley de ingresos de cada estado.
La regla del artículo 138 conecta los dos impuestos: mientras el impuesto estatal sea de 6% o menos, el federal se queda en 1%. Si un estado cobra más de 6%, el federal sube a 21%. Tu comprobante de retención dice cuánto se aplicó de cada uno.
Cuánto te queda de un premio
Pon el premio, la tasa federal y la estatal de tu entidad para ver cuánto te llega:
Valores de partida: 1% de ISR federal y 6% estatal, la combinación más citada para premios de casinos con permiso en México. La tasa estatal cambia según la entidad y el ISR puede ser mayor en otros supuestos. Confirma tu caso con un contador.
Con un premio de $10,000, 1% federal y 6% estatal, te retienen $100 de ISR y $600 de impuesto estatal, y recibes $9,300. Si tu estado cobrara 8%, el federal pasaría a 21%: te retendrían $2,100 más $800, y recibirías $7,100. La diferencia entre un caso y otro es grande, por eso vale la pena revisar el comprobante.
Un punto que genera dudas es la base: si el impuesto se aplica sobre todo el premio o sobre tu ganancia neta. La ley habla del valor del premio, y cada casino lo aplica en su sistema con sus propios criterios. Lo que sí puedes comprobar siempre es cuánto te retuvieron, porque está en el comprobante.
Cuándo tienes que declarar ante el SAT
Para la mayoría de los jugadores, la respuesta es: no tienes que hacer nada más. La retención del casino es un pago definitivo, así que el premio no se suma a tus demás ingresos.
La excepción está en el artículo 90 de la Ley del ISR. Las personas físicas residentes en México deben informar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios que recibieron en el año cuando, en lo individual o en conjunto, superan $600,000. Si te toca y lo informas, la retención sigue siendo definitiva. Si te toca y no lo informas, el último párrafo del artículo 138 dice que la retención deja de ser pago definitivo: tienes que acumular el premio a tus demás ingresos del año y pagar el impuesto con la tarifa normal, restando lo que ya te retuvo el casino.
En la práctica, si en un año sumas premios por más de $600,000, presenta la declaración anual e incluye esos premios con los comprobantes que te dio el casino. Con montos así, un contador te ahorra errores caros.
Pide y guarda el comprobante
El artículo 139 obliga al casino a darte un comprobante fiscal en el que conste el monto del premio y el impuesto retenido. Algunos casinos lo envían por correo y otros lo dejan en tu perfil o en el historial del cajero. Si no lo encuentras, pídelo al soporte. Es el documento que demuestra que ya pagaste, y el que necesitas si llegas al límite de $600,000 o si el SAT te pregunta por un depósito grande en tu cuenta.
Casinos extranjeros: sin retención
Los casinos sin permiso de SEGOB no aplican la retención mexicana ni te dan un comprobante fiscal mexicano. El artículo 137 habla de premios de juegos «autorizados legalmente», así que un premio de un casino extranjero no encaja limpio en esa regla, y la retención definitiva de 1% no te protege. Lo que no dice la ley de forma expresa es cómo debes tratar ese ingreso.
Por eso, si ganas una cantidad importante en un casino sin permiso mexicano, no supongas que ya está pagado. Guarda el historial de depósitos, apuestas y retiros, y consulta con un contador cómo declararlo. Esta es una de las diferencias prácticas entre jugar en un casino legal y uno extranjero, junto con la protección ante una queja; las explicamos en casinos legales.
El IEPS de 50%: el impuesto que paga el casino
Desde 2026, los operadores de juegos con apuestas pagan un impuesto especial, el IEPS, de 50% sobre sus ingresos por juego, incluido el que se hace por internet, según la reforma del paquete económico aprobada por el Congreso en 2025. Antes era de 30%. Ese impuesto no se te descuenta a ti: lo paga el casino sobre lo que gana. Pero se nota de forma indirecta en bonos más pequeños y requisitos de apuesta más altos.
Errores comunes con los impuestos
- Pensar que tienes que pagar el impuesto antes de retirar. Un casino legítimo lo descuenta del premio; si alguien te pide depositar para «pagar el impuesto», es una estafa.
- Confundir el IEPS con tu impuesto. El 50% es del operador, no tuyo.
- No guardar los comprobantes. Sin ellos no puedes demostrar lo que ya pagaste.
- Olvidar el límite de $600,000. Se cuenta sumando todo el año, no premio por premio.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me quita el SAT si gano en un casino en línea?
En un casino con permiso, el casino retiene 1% de ISR federal más el impuesto estatal. Si el estatal pasa de 6%, el federal es de 21%.
¿Tengo que declarar mis ganancias de casino?
Solo si tus premios, préstamos y donativos del año suman más de $600,000. Por debajo, la retención del casino es tu pago definitivo.
¿Qué pasa si no declaro un premio de más de $600,000?
La retención deja de ser definitiva y tienes que acumular el premio a tus demás ingresos del año.
¿Los casinos extranjeros retienen impuestos?
No. No aplican la retención mexicana ni te dan comprobante fiscal mexicano.
¿El IEPS de 50% me lo cobran a mí?
No. Lo paga el operador sobre sus ingresos por juego.
¿Me tienen que dar un comprobante?
Sí. La ley obliga a quien paga el premio a darte un comprobante fiscal con el impuesto retenido.
Esta guía resume la Ley del ISR vigente en noviembre de 2026 y no es asesoría fiscal. Para tu caso, consulta con un contador.